몇 년 전 거래 은행에서 ISA를 권유하는 직원 덕분에 가입한 적 있습니다. 기존에 있던 ISA는 큰 관심을 끌지 못한 것으로 알고 있는데 올해 2월에 기존의 ISA의 단점들이 보완된 중개형 ISA가 나왔다고 합니다. 세금절약에 도움이 되니 살펴본 후 필요하신 분들은 가입하면 될 것 같습니다.
◆ ISA(Individual Savings Account) 계좌란?
개인종합 자산 관리 계좌입니다. 하나의 계좌에서 주식과 펀드, ETF, 채권, RP 등의 다양한 상품을 거래하면서 절세 혜택을 받을 수 있는 통장입니다. 1인당 1 계좌만 개설이 가능합니다.
▶ISA 가입 자격
▶ISA종류
종류를 보면 기존에 있던 일임형 ISA, 신탁형 ISA, 그리고 2021년 2월에 출시된 중개형 ISA는 기존에 있던 ISA의 단점이 개선되어 새롭게 나왔습니다.
◆중개형 ISA 장점
중개형 ISA 계좌는 국내 상장주식, 펀드, ETF, 리츠, RP, 사채 등등의 상품들 중에서 자신이 직접 고는 상품만으로 계좌를 구성할 수 있습니다.
▶의무가입기간은 기존 5년에서 3년으로 완화되었습니다. 또 납입한도는 연간 2,000만 원으로 동일하지만 한도를 다 못 채웠을 때 다음 해로 이월이 가능해졌습니다. 납인 최대한도는 1억 원입니다.
▶가장 중요한 것은 국내 주식에 투자가 가능하다는 것입니다. 국내 증시에 상장된 주식과 ETF만 가능합니다. 미국에 상장된 주식이나 ETF에는 투자할 수 없습니다. 하지만 국내에 상장되어 미국 지수를 추종하는 ETF는 투자 가능합니다. 예를 들면 TIGER 나스닥 100, KODEX미국 S&P500등입니다. 요즘 미국에 상장된 주식이나 ETF에 투자하는 분들이 많아 아쉬워하는 부분이기도 합니다.
▶비과세 혜택 매매차익, 배당, 예금, 적금 등에서 발생한 200만 원(최대 400만 원)까지 수익에 대해 비과세 혜택이 있습니다. 200만 원 초과 부분에 대해서는 분리과세 9.9%과 적용됩니다. 계좌 내 상품 간 기간 손익통산이 가능합니다. 2023년부터 국내 주식 및 ETF에서 발생한 수익에 대해서는 전면 비과세입니다.
예를 들어 삼성전자 배당금을 100만 원 받게 된다면 원천세 15.4%를 공제한 846,000원이 입금됩니다. 만약 중개형 ISA 계좌에서 삼성전자를 샀다면 배당금에 대해 세금을 내지 않고 100만 원을 전부 받을 수 있습니다.
◆ ISA 중도인출
의무 유지 기간은 3년입니다. 의무가입기간 경과 전 납입원금(가입일로부터 납입한 금액의 합계액)을 초과하지 않는 범위 내에서 자유로운 중도인출이 가능합니다. 단, 납입원금을 초과하는 경우 중도해지로 간주됩니다.
법령에 정한 부득이한 사유가 있을 경우 해지가 가능합니다. 해외이주, 천재지변, 퇴직, 사업장의 폐업, 3개월 이상의 입원 치료 또는 요양을 필요로 하는 상해 질병의 발생 등입니다. 이외의 사유로 의무가입기간 경과 전에 중도해지하는 경우 과세특례 적용 소득세를 추징당하게 됩니다.
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